Czym jest PPK? Kilka słów o Pracowniczych Planach Kapitałowych

Pracowniczy Plan Kapitałowy PPK to system oszczędzania, w który zaangażowany jest nie tylko pracownik, ale także jego pracodawca. W naszym artykule tłumaczymy, na czym polega Pracowniczy Plan Kapitałowy, w jakim celu wprowadzono przepisy PPK, kogo one obowiązują, a kto może korzystać z PPK oraz jak wysokie są miesięczne wpłaty.

Co to jest Pracowniczy Plan Kapitałowy?

Wprowadzenie Pracowniczych Planów Kapitałowych ma na celu zadbanie o pracowników, którzy chcieliby oszczędzać część zarabianych pieniędzy na późniejsze lata. Do wprowadzenia PPK doszło w wyniku uchwalenia Ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych. Zgodnie z jej zapisami każdy pracodawca ma obowiązek zawrzeć umowę z wybraną instytucją finansową o prowadzeniu PPK na rzecz zatrudnionych pracowników. Zgodnie z nią osobom, które są zainteresowane taką formą oszczędzania, z każdej miesięcznej pensji zabierana jest określona kwota pieniędzy i odkładana na rachunek PPK. Wybór instytucji finansowej, która zarządza PPK, zależy od pracodawcy. Po wybraniu instytucji musi ona założyć każdemu pracownikowi indywidualne konto, na którym będę później zbierane fundusze PPK.

Warunkiem nieuczestniczenia w PPK jest złożenie przez pracownika rezygnacji z programu. Zgodnie z zapisami ustawy rezygnacja z PPK jest terminowa i jeżeli pracownik nie chce korzystać z takiej formy oszczędzania, musi składać deklaracje o rezygnacji z PPK co 4 lata. Z kolei pracodawca po tym czasie ma obowiązek informowania pracownika o ponownym dokonywania wpłat do Pracowniczego Planu Kapitałowego.

Wysokość wpłat na Pracownicze Plany Kapitałowe

Jak tłumaczy nasz rozmówca, specjalista z Kancelarii finansowo-księgowej eKFK w Warszawie:

Wpłaty w ramach Pracowniczego Planu Kapitałowego pochodzą z trzech źródeł: od pracownika, od pracodawcy oraz z budżetu państwa. Zgodnie z ustawą państwo już na starcie dopłaca do PPK w ramach tzw. wpłaty powitalnej 250 zł i co roku, po spełnieniu przez pracownika określonych warunków, dopłaca jeszcze 240 zł dopłaty rocznej. Z kolei kwoty wpłacane przez pracownika i przez pracodawcę są uzależnione od wynagrodzenia brutto pracownika. W obu przypadkach wpłacane kwoty są określane procentowo. Pracownik w każdym miesiącu wpłaca 2% swojego wynagrodzenia, natomiast minimalna kwota, jaką musi wpłacać pracodawca na PPK pracownika to 1,5%, ale ma też możliwość dodatkowego zwiększenia wpłaty do 2,5%.

Każdy uczestnik PPK może w dowolnej chwili zrezygnować z uczestnictwa w programie. Nie oznacza to jednak, że nie odbędzie się to ze szkodą dla zebranych przez niego środków. W przypadku rezygnacji z programu przed ukończeniem 60. roku życia zebrana kwota zostanie pomniejszona o środki, które przelało państwo. Co bardzo ważne w kontekście Pracowniczych Planów Kapitałowych zgromadzane na PPK pieniądze mogą być dziedziczone przez spadkobierców. Standardowo nie otrzymują oni jednak gotówki, tylko zebrana kwota jest przekazywana na ich indywidualnie konta PPK. Jeżeli będą chcieli uzyskać gotówkę, będą musieli najpierw wystąpić o to z właściwym wnioskiem.

Kogo obowiązują PPK?

Jak już wspomnieliśmy, do PPK obowiązuje automatyczny zapis. Podlegają mu wszyscy pracownicy w wieku od 18 do 54 lat. W przypadku osób, które ukończyły już 55 lat, możliwe jest także uczestnictwo w Pracowniczym Planie Kapitałowym, jednak w tym celu muszą samodzielnie złożyć wniosek o przystąpienie do programu. Po osiągnięciu 60. roku życia pracownik może samodzielnie podjąć decyzję, w jaki sposób zamierza skorzystać ze zgromadzonych środków. Domyślną formą wypłaty środków jest 25% po zakończeniu programu i wypłata reszty zgromadzonych środków w ratach co miesiąc przez 10 lat. Inną formą wypłaty jest najpierw wypłata jednorazowa w wysokości 25% środków, a później wypłata reszty kwoty w dowolnej liczbie rat. Trzeba jednak pamiętać o tym, że jeżeli wybrana ilość rat będzie niższa niż 120, wówczas zgromadzone środki będą objęte podatkiem od zysków kapitałowych.